Registro dei titolari effettivi
Diciamoci la verità questo a prima vista sembra proprio un adempimento inutile, tuttavia se pensiamo ad alcune dinamiche societarie (scatole cinesi) e aggiungiamo, anche sotto un profilo economico, la questione dell’antiriciclaggio, forse così sbagliato non è. Cosi ci stiamo avvicinando all’atteso momento per effettuare la comunicazione di iscrizione all’apposito registro dei titolari effettivi. Vi presentiamo, in estrema sintesi, in attesa del Decreto attuativo, alcune prime informazioni
Chi è il titolare effettivo
I soggetti che devono comunicare il Titolare Effettivo al Registro Imprese sono:
- le imprese dotate di personalità giuridica quindi, ad esempio, tutte le SRL (ordinarie, semplificate, start-up innovative, etc), le SPA, e altre società di capitali
- le persone giuridiche private, come le fondazioni e le associazioni riconosciute
- i trust e gli istituti giuridici affini ai trust
Come si fa a capire chi è il titolare effettivo di un’impresa?
Il primo passo è sicuramente quello di identificare il titolare effettivo (art.20 c3. D.lgs. 231/2007), che può essere una persona fisica (una o più) alle seguenti caratteristica per tipologia di soggetto. Qui alcuni esempi
Nel caso delle imprese
- Avere il 25% di proprietà
- Controlla la maggioranza dei voti in Assemblea
Persone Giuridiche Private (PGP)
- Fondatori
- Beneficiari
- Rappresentanti Legali
Trust o Affini
- Costituenti
- Fiduciari
- Guardiani
Dalla data di pubblicazione dell’ultimo decreto in Gazzetta Ufficiale le imprese avranno 60 gg di tempo per inviare la comunicazione.
Attualmente non vi è modo di sapere come svolgere adempimento, tuttavia siamo certi che sarà necessario sottoscrivere istanza con la firma digitale.
Cosa fare in attesa per anticipare il deposito?
Il deposito deve essere effettuato dagli Amministratori, senza possibilità di delega, perciò importante verificare che i soggetti obbligati siano in possesso di firma, in caso di necessita
Suggeriamo di conseguenza di verificare se il titolare o il legale rappresentante dell’impresa è in possesso di firma digitale (Smart Card o Business Key) in modo da farsi trovare preparati alla presentazione della pratica relativa alla nomina del titolare effettivo.
Puoi rivolgerti a noi per ottenere velocemente la tua firma digitale.
Intanto Unioncamere prepara le imprese al registro del titolare effettivo. Qui un link dedicato .
Termini di presentazione
Presentare la comunicazione entro i 60 giorni successivi la pubblicazione in Gazzetta Ufficiale del provvedimento attuativo del Mise
Sanzione
La sanzione per mancata o tardiva comunicazione è amministrativa, da 103 a 1.032 euro. La comunicazione mendace è invece di rilevanza penale con la reclusione da sei mesi a tre anni e con una multa da 10mila a 30mila euro.
Torneremo per un aggiornamento sull’argomento non appena ne avremo contezza
Scegli la strada più facile e veloce deleganoci a svolgere questo adempimento.
